очистить
очистить
очистить
Обратите внимание:
Россия: +7 903 622-66-16
Греция: +30 699 70-30000

Налоговые и правовые аспекты владения недвижимостью за рубежом с точки зрения законодательства РФ

Чтобы максимально снизить все возможные риски от приобретения и в дальнейшем от владения недвижимостью за рубежом стоит внимательно ознакомиться с налоговыми и правовыми аспектами владении недвижимостью за рубежом в соответствии с законодательством РФ.

Ограничение на покупку и владения недвижимостью за рубежом

Законодательство РФ не содержит специальных ограничений прав Граждан на владение недвижимостью за рубежом. Общие ограничения с точки зрения законодательства РФ – дееспособность гражданина, а для юридических лиц – одобрение советом акционеров, наличие ограничений в Уставе компании и тд.

В некоторых странах запрещена покупка недвижимости иностранцами либо есть ограничения, где-то запрещена собственность на землю иностранцам. Однако, чаще всего такие ограничения можно обойти, открыв юридическое лицо подконтрольное гражданину РФ. О таких вещах вас проинформирует ваш риэлтор.

Декларирование покупки недвижимости за рубежом

В настоящее время, недвижимость, в том числе и зарубежная, приобретенная чиновниками (муниципальными и госслужащими, руководителями ЦБ РФ, гос.корпораций и тд) обязательна к декларированию. Если стоимость приобретенной недвижимости, в совокупности с приобретением транспортных средств, акций, ценных бумаг и тд, превышает доход чиновника за последние 3 года, то он обязан предоставить сведения об источниках доходов.

Так же с 2013 года чиновникам запрещено открывать и владеть зарубежными счетами в банках, пользоваться иностранными финансовыми инструментами (в том числе запрещена покупка акций иностранных компаний)

Формальности при покупки недвижимости за рубежом

По законодательству РФ, гражданам, состоящим в законном браке, необходимо получить согласие супруги или супруга и оформить его нотариально на основании статьи 35 семейного кодекса РФ.

Уведомления о действиях, совершаемых гражданином РФ за рубежом: 

  1. Уведомление об участии в иностранной компании: предоставляется в налоговый орган если доля участия в иностранной компании более 10%. Срок предоставления – не более 3х месяцев с момента возникновения или изменения даты участия в иностранной компании (обязан предоставлять налоговый резидент РФ проживающий более 183дней в РФ). За нарушение предусмотрен штраф 50.000 руб.
     
  2. Уведомление о контролируемой гражданином иностранной компании: предоставляется в налоговый орган если гражданин РФ признан контролирующим в иностранной компании (более 25% акций). Срок предоставления – не позднее 20мартаследующего за налоговым периодом года. (обязан предоставлять налоговый резидент РФ проживающий более 183дней в РФ). За нарушение предусмотрен штраф 100.000 руб.
     
  3. Уведомление об открытии гражданином РФ, изменении реквизитов, закрытии счета в зарубежном банке:  предоставляется в налоговый орган в течение месяца с момента наступления перечисленных событий. (обязан предоставлять налоговый резидент РФ проживающий более 183дней в РФ, не обязан – постоянно проживающий за рубежом, то есть более 1 года). За нарушение предусмотрен штраф 1.000-5000 руб.

    ВНИМАНИЕ: в случае если сделка по приобретению недвижимости за рубежом будет осуществлена через незадекларированный в РФ зарубежный счет гражданина РФ, такая операция будет считаться не законной на основании законодательства РФ и налоговый орган может оштрафовать покупателя на сумму до ¾ от суммы сделки

  4. Предоставление отчетов о движении ден.средств по банковскому счету гражданина за рубежом: граждане РФ (валютные резиденты РФ), которые имеют зарубежные счета или вклады, должны ежегодно, в срок до 1 июня предоставлять в налоговые органы отчет в установленной форме о движении средств по зарубежным счетам/вкладам. За нарушение предусмотрен штраф 300-3000 руб. За повторное нарушение – 20.000 руб.

Оплата недвижимости за рубежом

Гражданин вправе расплатиться за приобретаемую недвижимость за границей со своего счета в РФ или со своего зарубежного счета (счет должен быть задекларирован в налоговом органе в РФ в противном случае налоговый орган может оштрафовать покупателя на сумму до ¾ от суммы сделки). При переводе с счета в РФ, банк может запросить договор купли-продажи, ряд документов для идентификации плательщика и иногда, документы подтверждающие источник происхождения денежных средств.

Оплата наличными нецелесообразна, так как при вывозе из РФ и ввозе в другие страны (например в большинство стран ЕС) сумм более чем 10.000 долларов (либо эквивалента в другой валюте),они обязательны к таможенному декларирования на вывозе и ввозе. Таможенные органы, особенно при значительных суммах, могут потребовать документы подтверждающие источник происхождения денежных средств.

Продажа недвижимости за рубежом

На сегодняшний день, доходы от продажи недвижимости за рубежом, могут быть зачислены гражданину РФ только на его счет в банке в РФ. Хотя сейчас Минфин работает над поправками к ФЗ о валютном регулировании, которые позволят зачислять средства от продажи на счета в зарубежных странах, членов ОЭСР и ФАТФ. В реальной ситуации это обозначает, что продавая недвижимость в Греции, вы сможете зачислять средства на свой счет в Греции (в вот продавая недвижимость в Болгарии и на Кипре, в ОАЭ и Черногории этого сделать будет нельзя – так как страны не являются членами ОЭСР и ФАТФ). 

Налоговые аспекты и получение материальной выгоды на сниженных % на кредитах, выдаваемых зарубежными банками

*стоит отметить, что налоговые обязательства возлагаются на налогового резидента РФ (если проживает на территории РФ более 183 дней)

** объект налогообложения физ.лиц – доходы от источников в РФ и доходы от источников за рубежом.

Зачастую иностранные банки предлагают более выгодные % ставки и условия по кредитам по сравнению с банками РФ. Если вы берете кредит для приобретения недвижимости за рубежом, и ставка по кредиту составляет менее 9% годовых (текущая ставка рефинансирования ЦБ РФ), то у вас возникает налогооблагаемая материальная выгода в виде экономии на % за пользование кредитными средствами. Ставка НДФЛ на материальную выгоду составляет 35%.

Налогообложение при владении и использовании недвижимости за рубежом (например сдачу в аренду)

Законодательство РФ не содержит положений относительно, стоит ли регистрировать ИП при аренде своей зарубежной собственности.  Доход от сдачи в аренду зарубежной собственности считается доходом в РФ и облагается по ставке НДФЛ 13%. В то же время такой доход подлежит налогообложению и стране где расположена собственность. Чтобы не платить дважды, стоит заранее выяснить, заключено ли между РФ и другой страной соглашение об избежание двойного налогообложения (СИДН). Если такое соглашение между странами есть (как в случае с Грецией), то налогоплательщику стоит предоставить документы об уплате налога за рубежом.

Так же стоит проанализировать, какие налоги на имущество возникают если имущество оформлено на юридическое лицо (налог на доход/прибыль, корпоративные налоги на имущество, использование имущества в коммерческих целях и тд)

Налогообложение при продаже недвижимости

Доход физ.лица (налогового резидента РФ не являющимся ИП) владеющего недвижимостью за рубежом более 5 лет, освобождается от налогообложения в РФ. Если срок владения менее 5лет, то доход облагается по ставке 13%, при этом возможен налоговый вычет до1 мил. рублей в отношении жилой недвижимости или 250т.рублей  - другой недвижимости.

Помимо российских налоговых последствий дополнительно следует учитывать налоговую ставку в иностранном государстве, где расположена недвижимость

Наследование зарубежного имущества

По Закону РФ доходы в денежной и натуральной форме, полученные от физических лиц в порядке наследования освобождаются от обложения НДФЛ. В то же время законодательство иностранного государства может предусматривать налогообложение при наследовании и быть весьма существенным. Такие вопросы требуют заблаговременного налогового планирования.

Уведомление о ВНЖ за рубежом

При получении ВНЖ другой страны, гражданину РФ необходимо в срок 60 дней с момента получения уведомить ФМС РФ в установленном порядке. Те кто после получения документа находится за рубежом обязаны при очередном визите в Россию в течение 30 дней уведомить ФМС РФ о получении ВНЖ другой страны. За несообщение предусмотрена уголовная ответственность с максимальным наказанием до 400часов исправительных работ. При несвоевременном информировании или предоставлении ложных сведений  - штраф от 500-1000рублей.

Как правильно хранить деньги за рубежом - наглядная инструкция

Схема подготовлена The Bell

Нужна консультация или появились вопросы?
Обратите внимание:
Популярные вопросы о Греции:
  • В общем и целом, этапы следующие:

    1. Выбор и резервирование за собой понравившегося объекта.
    2. Проверка юридической чистоты сделки.
    3. Заключение предварительного договора.
    4. В некоторых случаях нужно получение особого разрешения Министерства Обороны Греции.
    5. Оформление налогового номера, открытие счета в греческом банке и оформление контракта купли-продажи.
    6. Регистрация контракта в кадастровом реестре и оформление права собственности.

    Но стоит учесть, что есть очень много нюансов, в зависимости от того, покупаете вы недвижимость для собственного проживания, для сдачи в аренду или для инвестирования. Подробнейший разбор всех ситуаций с нашими рекомендациями можно найти в статье «Гид по покупке недвижимости» и «Процесс покупки в деталях».

  • Если вы давно присматриваетесь к покупке зарубежной недвижимости, то именно сейчас самое время действовать, чтобы не понести убытки от грядущей инфляции. Если сбережения хранятся в наличности, то их лучше вкладывать в «бетонное золото». Если есть возможность вложить сразу или частями 250 тыс. евро, то вы сможете достаточно просто и быстро оформить ВНЖ Греции. А это уже ощутимый бонус в текущих реалиях с закрытыми границами и невозможностью въехать в ЕС по обычной туристической визе. 

    Что касается цен, то нужно понимать, что даже с учетом кризиса, не стоит ожидать скидок в 40-50% на качественную ликвидную недвижимость. Однако, в последнее время на рынок начали выходить новые объекты в ранее дефицитных по предложению регионах, начали появляться объекты со значительными скидками от владельцев и застройщиков. И вот такие объекты - настоящее золото! Своих заинтересованных клиентов мы сразу оповещаем о появлении подобных предложений. Если хотите тоже хотите быть в курсе, подпишитесь на нашу рассылку или подайте запрос через сайт.

  • Если коротко, то наш совет – сфокусироваться на инвестициях в дома или виллы для курортной аренды в Греции. Ожидаемая доходность – примерно 7-8% годовых. Кроме того, этот тип недвижимости обладает большой востребованностью и ее можно будет легко продать в случае необходимости.

  • Если вы не относитесь к госслужащим, то декларировать покупку вам не нужно. А вот открытие зарубежного счета, который необходим дя проведения сделки, подлежит декларированию. Кроме того, есть еще несколько нюансов, так или иначе связанных с владением зарубежной недвижимостью, и мы рекомендуем с ними ознакомиться, чтобы избежать штрафов и не нарушить Налоговый и Уголовный Кодекс РФ.

  • «Золотая виза» Греции – это возможность получить вид на жительство в Греции, купив недвижимость на сумму 250 тыс. евро и выше (единовременно или несколькими сделками). Можно покупать и жилую, и коммерческую недвижимость в любых районах страны. С помощью этой программы греческое правительство хочет привлечь инвестиции в страну. И, к слову, программа стала очень популярной – по данным на июль 2020 года Греция выдала более 23 тысяч ВНЖ. Оформляется карта в течение одного-двух месяцев (сейчас намного быстрее), продлевается каждые пять лет.

    Что дает вид на жительство в Греции?

    • ВНЖ получают три поколения семьи: не только владельцы, но и их дети в возрасте до 18 лет (плюс 3 года продления до 21 года) и родители владельцев
    • возможность свободно въезжать и путешествовать по Европе без визы
    • требований по минимальному и максимальному сроку обязательного пребывания в Греции нет
    • возможность совершать неограниченные по числу и по времени поездки в другие Европейские страны
    • снимается ограниченение на покупку и регистрацию в Греции транспортных средств любого кубометража, что означает, что поездки по Европе можно совершать на собственном автомобиле, лодке или яхте, без необходимости утомительной автомобильной поездки из России
    • при проживании на территории Греции более 7 лет по этому ВНЖ есть возможность получить паспорт на общих основаниях, что дает свободный доступ в 174 страны мира, а также возможность жить, работать, учиться и вести бизнес в любой стране Евросоюза без ограничений. Греческий паспорт в 2018 году занял 6е место в мире в рейтинге Henley&Partners по свободе передвижения.
  • Да, можно. Согласно статье 155 Закона 4764/2020 от 23.12.2020, граждане за пределами Европейского Союза, которые соответствуют условиям включения в программу «Золотая виза», могут удаленно приобрести недвижимость в Греции и подать заявление на получение вида на жительство по доверенности, не въезжая в страну. За период карантина мы провели достаточное количество удаленных показов и сделок по покупке недвижимости а также полностью отработали процедуру получения ВНЖ в новых реалиях. И это весьма облегчило жизнь всем участникам процесса!

  • Во время пандемии и тотального локдауна некомфортно было многим. Жителям крупных городов – из-за близкого соседства с кем-либо, владельцам квартир – из-за необходимости сидеть в четырёх стенах, жителям северных стран – из-за нехватки солнца и теплого моря. Многие задумались о переезде за границу. Кто-то хочет переехать в более комфортную среду, кто-то присматривает недвижимость в другой стране в качестве дачи и «запасного аэродрома», а кто-то хочет инвестировать средства в недвижимость, жить в новой стране и вести бизнес в сфере курортной аренды. Если вы тоже думаете об эмиграции, но не знаете с чего начать, – возможно опыт Наталии Ковалевой, генерального директора компании Real Estate Services, поможет вам решиться на первые шаги в сторону переезда в Грецию.

Регионы Греции:
Отзывы наших клиентов:
>Удаленная покупка дома с большим участком в живописной бухте на Афоне
Удаленная покупка дома с большим участком в живописной бухте на Афоне

Мы много лет с женой отдыхаем в Греции, на Халкидиках, каждый год я езжу на паломничество на Афон в сербский монастырь и уже несколько лет мы присматриваемся к недвижимости в Греции. Мы хотели купить дом именно на Афоне и несколько лет назад нашли обьект, который нам понравился у компании RES-Greece.com...

Читать далее »
>Онлайн покупка дома на Халкидиках и срочное получение ВНЖ по программе «Золотая Виза»
Онлайн покупка дома на Халкидиках и срочное получение ВНЖ по программе «Золотая Виза»

Недвижимость за рубежом в одной из стран ЕС мы приобрели очень давно и активно ей пользовались для летнего отдыха и периода майского цветения. Потребности в получении ВНЖ у нас никогда не было, бизнес сосредоточен в РФ, мы никогда не планировали жить за рубежом постоянно. Никогда, пока не случилась пандемия...

Читать далее »
>Онлайн покупка в период пандемии или Покупатель с нетривиальными запросами
Онлайн покупка в период пандемии или Покупатель с нетривиальными запросами

В 2015 году, когда наши четверо детей выросли и начали отдыхать отдельно, мы с женой попробовали путешествовать на трейлере по Европе. Так произошло наше первое знакомство с Грецией. Мы проехали на трейлере по всей Македонии и влюбились в полуостров Халкидики, колесили там почти месяц. Именно тогда мы загадали, что когда-нибудь переедем в Грецию...

Читать далее »
>Удаленная покупка недвижимости в Греции в период пандемии для получения ВНЖ по программе Золотая Виза
Удаленная покупка недвижимости в Греции в период пандемии для получения ВНЖ по программе Золотая Виза

Именно летом 2020 года мы поняли, что хотим получить ВНЖ Греции, чтобы свободно передвигаться по миру, а быть может, остаться жить в Греции или, по крайней мере, иметь возможность там перезимовать. Тем более что наш бизнес позволяет управлять всеми процессами удаленно...

Читать далее »
>Покупка дома на острове Тасос для сдачи в аренду
Покупка дома на острове Тасос для сдачи в аренду

Ирина с семьёй несколько лет подряд отдыхала в собственном доме на греческом острове Тасос и бед не знала. Но однажды в семейном кругу возникла идея: купить недвижимость, чтобы сдавать её в аренду, получая дополнительный доход. Вопрос «где» даже не стоял. Разумеется, на том же острове! И сначала казалось, что все пройдет гладко...

Читать далее »
Личный опыт: покупка дома на Ситонии в 100 метрах от моря
Личный опыт: покупка дома на Ситонии в 100 метрах от моря

Сделку в Real Estate Services оформили очень быстро и качественно. Прилетать в Салоники пришлось всего один раз! Благодаря слаженным действиям Натальи и Ангелоса все было оформлено с соблюдением всех юридических норм, надежно и качественно....

Читать далее »
Покупка дома в Халкидиках в Греции площадью 150 кв.м. с земельным участком
Покупка дома в Халкидиках в Греции площадью 150 кв.м. с земельным участко

До покупки недвижимости в Греции, мы с супругой уже имели опыт покупки и содержания зарубежной недвижимости в Евросоюзе. Но там была квартира, а мы хотели расшириться и купить собственный дом на берегу моря...

Читать далее »
Покупка дома с участком в Халкидиках для получения ВНЖ в Греции
Покупка дома с участком в Халкидиках для получения ВНЖ в Греции

Приобрести дом в Греции мы решили для получения вида на жительство, которое в отличие от других стран, на наш взгляд, в Греции самое удобное: дается на 5 лет, не надо приезжать с определенной периодичностью...

Читать далее »
Покупка дома с участком в комплексе вилл для отдыха на Кассандре
Покупка дома с участком в комплексе вилл для отдыха на Кассандре

Иметь домик у моря – это моя давнишняя мечта. Мои бабушка с дедушкой жили у моря и я, конечно, проводила у них каникулы. Море, все эти цвета, эти запахи, вкусы сливаются для меня в детское ощущение свободы и счастья. Муж меня понимал и поддерживал...

Читать далее »
Остров, на котором осталось моё сердце...
Остров, на котором осталось моё сердце...

Наш младший сын родился и рос болезненным, по рекомендациям врачей мы старались вывозить его по возможности на длительный срок на море, в места с чистым воздухом, водой и климатом, отличающимся от средней полосы России. Так произошло наше первое знакомство с Грецией....

Читать далее »
Личный опыт: покупка дуплекса рядом с морем в Халкидиках
Личный опыт: покупка дуплекса рядом с морем в Халкидиках

Мы с мужем любим путешествовать по миру, но собственный дом – это другое дело. Сначала я смотрела варианты в разных странах, в том числе, и на нашем Черноморском побережье. В итоге, остановились на Греции...

Читать далее »
Подпишитесь на наш информационынй бюллетень
Подпишитесь на нашу рассылку
Один-два раза в месяц вы будете в максимально сжатом виде получать информацию о новостях на рынке недвижимости Греции а также о новых горячих предложениях.
Посмотрите как выглядят письма из рассылки, чтобы узнать, будет ли она для вас полезна.
Избранное ()
Очистить
Подбор объектов недвижимости:
очистить
очистить
очистить